Faktury korygujące do faktur zaliczkowych dotarły do firmy (odbiorcy towaru) dopiero we wrześniu, jako duplikaty.Przeczytaj także: Duplikat faktury w księdze przychodów i rozchodów Wbrew pozorom zaginięcia bądź zniszczenia faktur nie są wcale takie rzadkie.. Pytanie: Czy z prawnego punktu widzenia ma znaczenie, czy księgowana jest kopia faktury czy duplikat (w sytuacji, gdy kopie wysyłamy do podpisu dla klienta i nie możemy się doczekać jej powrotu, a potrzebny nam egzemplarz w księgowości)?Firma w kwietniu wpłaciła zaliczkę na towar i otrzymała fakturę zaliczkową.. I tu najczęściej pojawia się problem księgowania faktur.. Ponieważ kontrahent upomniał się o pieniądze, dopiero zorientowałam się, że tej faktury nie mam (jest to usługa, faktury otrzymujemy co 3 miesiące).. Istotna jest tutaj data oraz powód, dla którego konieczne było wystawienie dokumentu.. Poprosiłam o duplikat i został on wystawiony z datą 2 stycznia 2015 r.Jak obecnie nabywca otrzymujący duplikat faktury powinien rozliczyć VAT z tego dokumentu?. Aby to zrobić należy: 1.. Dotyczy to szerszego zagadnienia, a mianowicie prawidłowego ujmowania kosztów lub przychodów w księgach rachunkowych oraz przyporządkowania ich do właściwych okresów sprawozdawczych.. W lutym przeksięgowanie poprzez PK na konto "Vat naliczony".Jeżeli faktura pierwotna zaginęła już po zaksięgowaniu, to duplikat jest jedynie potwierdzeniem takiej transakcji..

"Duplikat faktury - księgowanie Ważną kwestią jest księgowanie duplikatu faktury.

Jedynie podatek Vat przerzuć do deklaracji Vat za m-c w którym odliczysz Vat (liczy się data otrzymania duplikatu).. Niestety rykoszetem negatywne .. Ponieważ faktura proforma nie jest dowodem księgowym i nie podlega księgowaniu, dlatego też nie wywołuje żadnych skutków w podatku dochodowym oraz podatku od towarów i usług.. Duplikat faktury powinien być wystawiony w dwóch egzemplarzach, przy czym oryginał otrzymuje nabywca, a kopię zatrzymuje sprzedawca.. Duplikat uzupełni jedynie dokumentację.Brak takiej faktury wyjaśniany jest notą księgową.. Duplikat faktury dotyczący lat poprzednich- Duplikat faktury, który dotyczy kosztów roku poprzedniego, którego księgi rachunkowe nie zostały jeszcze zamknięte, a sprawozdanie finansowe niezatwierdzone, powinien zostać ujęty jako koszt tego roku - stwierdza ekspert.W rejestrze VAT i JPK duplikat faktury, o którym mowa, należy zaksięgować w dacie jego otrzymania (zakładając, że faktura pierwotna nie została przez spółkę otrzymana).W przypadku, gdy wystawienia duplikatu faktury żąda nabywca, którego faktura została zagubiona lub zniszczona, duplikat u wystawcy można podpiąć pod fakturę pierwotną - oznacza to, że duplikat nie spowoduje żadnych zmian w zakresie księgowania zarówno u wystawcy, jak i u nabywcy, ponieważ dana faktura została już zaksięgowana pod określoną datą, a jej duplikat jedynie potwierdza zaistniały stan.Duplikat jest ponownie wystawioną na wniosek nabywcy fakturą zawierającą takie same dane jak w fakturze, która uległa zniszczeniu albo zaginęła, opatrzoną wyrazem „duplikat"..

Z pytania nie wynika, aby duplikat określał inny niż pierwotny termin płatności.Księgowanie kopii faktury.

Pomimo tego, że zawiera wszystkie niezbędne dane, jakie powinny znajdować się na klasycznej fakturze.Faktura taka musi zawierać wyraz DUPLIKAT oraz datę jej wystawienia.. Przede wszystkim należy sprawdzić, czy faktura została wystawiona w 2 egzemplarzach, z których jeden ma sprzedawca, a drugi nabywca (nie ma potrzeby oznaczania faktur jako oryginał i kopia).Mit 6: Od faktury proforma odprowadzam podatek PIT i VAT.. Zajmuje on miejsce utraconego egzemplarza w rozliczeniach i archiwum dokumentacji i nie należy go księgować po raz drugi.Wydatki wynikające z duplikatu faktury mogą zatem, zgodnie z art. 22 ust.. Warto pamiętać, że sprzedaż dokumentowaną zagubioną fakturą nie można rozliczać później niż w terminie, w którym wystawiana jest nota o zgubieniu.Takiego duplikatu faktury nie księgujesz, nie rozliczasz na jego podstawie podatków, wystarczy, że go podepniesz pod pierwotnie wystawioną fakturę, albo zapiszesz w formie elektronicznej, jeżeli tak wystawiasz faktury.. Duplikat dokumentu, który nie dotarł wcześniej do nabywcy (np. zaginął w trakcie wysyłki) księgowany będzie tak, jak standardowa faktura.Dalej w wyjaśnieniach do JPK Minister Finansów wskazał, że „Jeżeli duplikat został wydany, bo faktura uległa zniszczeniu lub zagubieniu, ale wcześniej dotarła do odbiorcy i została zaksięgowana, to podatnik nie będzie rozliczał podatku z duplikatu..

Jeżeli oryginał faktury ulegnie zniszczeniu czy też zagubieniu, podatnik występuje o wystawienie duplikatu.

Zmiana ta ma na celu ukrócenie procederu polegającego na uwzględnianiu w swoim rachunku podatkowym wydatków przez podmioty, które ich nie poniosły.. Księgowanie podatku Vat naliczonego przez konto "podatek naliczony Vat do rozliczenia w przyszłym okresie".. W podatku dochodowym, stałym okresem rozliczeniowym jest rok (najczęściej kalendarzowy).. Nie ulega zatem zmianie nr dowodu i data wystawienia faktury.. Nic się nie zmienia w przypadku, gdy o fakturę do paragonu poprosi konsument niebędący podatnikiem VAT.. Rodzi się przy tym problem - jak owy duplikat ująć w .Pierwszy sposób księgowania polega na ujęciu kosztu w księgach rachunkowych grudnia 201X r., które są otwarte do czasu sporządzenia sprawozdania finansowego - na podstawie PK, wystawionego w oparciu o dane z faktury: Wn konto 402 Usługi obce - wartość netto wynikająca z faktury (koszt) Ma konto 300 Rozliczenie zakupu.Przełom roku wiąże się z podsumowaniem ewidencji i zamknięciem roku podatkowego.. Z punktu widzenia uprawnienia podatnika do odliczenia podatku naliczonego duplikat faktury ma taką samą moc, jak jej oryginał.Duplikat faktury w księdze przychodów i rozchodów..

6b updof, stanowić koszt podatkowy w dniu poniesienia kosztu, a więc (…) w dniu wystawienia duplikatu faktury.

W następnym oknie zaznaczyć opcję Duplikat (można edytować datę wystawienia duplikatu, domyślnie będzie się tam podpowiadać data dzisiejsza .Witam,kiedy należy zaksięgować w PKPiR i ewidencji VAT duplikat faktury korygującej wystawiony 22.01.2015, oryginał z 12.01.2015, a faktura korygowana.Program powinien "łyknąć" taką fakturę.. Duplikat faktury należy zaksięgować zgodnie z datą otrzymania dokumentu lub w jednym z dwóch kolejnych okresów rozliczeniowych, natomiast w pliku JPK_VAT należy ująć dane z duplikatu faktury, tj. numer faktury i datę wystawienia tego duplikatu.U nabywcy duplikat wystawiony na żądanie nabywcy nie spowoduje zmiany w zakresie księgowania (pierwotnie faktura została już zaksięgowana pod określoną datą).. W kontekście księgowo-kadrowym wyjaśniamy jak należy .Od 2020 r. fakturę dla przedsiębiorcy można wystawić tylko do paragonu zawierającego NIP nabywcy.. Aby ustalić, czy .Od wersji 6.00 SP2 program mikroSubiekt umożliwia wydrukowanie dupikatu faktury VAT sprzedaży.. Jeśli duplikat faktury sporządzony został dla nabywcy, nie zrodzi żadnych zmian w kwestiach księgowych.Jeżeli pierwotna faktura dotarła do odbiorcy i została zaksięgowana, a następnie został wydany duplikat ze względu na jej zniszczenie lub zagubienie, wówczas duplikat nie będzie księgowany.. Sytuacja taka na szczęście nie skutkuje tutaj utratą kosztu podatkowego czy prawa do odliczenia VAT.Niemniej podatnik musi posiadać dowody księgowe, na podstawie których dokonuje zapisów w odpowiednich rejestrach i ewidencjach.Księgując faktury zakupu, w pierwszej kolejności należy przeanalizować ich poprawność.. Jeżeli faktura korygująca nie dotarła, jej duplikat należy rozliczyć w miesiącu jego otrzymania, chyba że sprzedawca uznał ją za doręczoną wcześniej.jak zaksięgować fakturę, duplikat - napisał w VAT: Witam, chodzi o to, że faktura, która została wystawiona 28 listopada 2014 r. w ogóle do nas nie dotarła.. Kontrahent w maju (moment sprzedaży towaru) wystawił fakturę nie uwzględniając (nie umniejszając) wpłaconych zaliczek..